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广东死益科技股份有限公司

审计委员会事情细则

(2012年订正)


第一章   总则

      第一条   为强化董事会决议计划功用,做到事前审计、专业审计,确保董事会对司理层的有用监视,完美公司管理构造,凭据《 中华人民共和国公司法》 、《 上市公司管理原则》 、《 公司章程》 及其他有关规定,公司特设立董事会审计委员会,并制订本实施细则。

      第二条   董事会审计委员会是董事会根据股东大会决议设立的专门事情机构,重要卖力公司内、内部审计的相同、监视和核对等事情。


第二章   职员构成

      第三条   审计委员会成员由三至五名董事构成,自力董事占二分之一以上,委员中最少有一名自力董事为专业管帐人士。

      第四条   审计委员会委员由董事长、二分之一以上自力董事大概全部董事的三分之一提名,并由董事会推举发生。

      第五条   委员会设主任委员(召集人)一名,由自力董事委员担负,卖力主持委员会事情;主任委员正在委员内推举,并报请董事会核准发生。

      第六条   审计委员会任期取董事会同等,委员任期届满,能够连选蝉联。时期如有委员不再担负公司董事职务,主动落空委员资历,并由委员会凭据上述第三至第五条规定补足委员人数。


第三章    职责权限

      第七条   审计委员会的主要职责权限:

      (一)发起约请或改换内部审计机构;

      (二)搜检公司管帐政策、财务状况和财务报告顺序;

      (三)卖力内部审计取内部审计之间的相同;

      (四)监视公司的内部审计轨制及其实行;

      (五)对公司的内部掌握管理工作停止审核和指点;

      (六)搜检、监视公司存在或潜伏的种种风险;

      (七)搜检公司遵照法律、法例的状况;

      (八)卖力对审计部和审计部负责人事情停止考评;

      (九)取总经理协商决意审计部人员编制;

      (十)董事会授与的其他事件。

      第八条   审计委员会对董事会卖力,委员会的提案提交董事会审议决意。审计委员会应合营监事会的监事审计运动。


第四章     决策程序

      第九条   审计委员会设立审计部为其一样平常办事机构。

      第十条   审计部的主要职责:

      (一) 保护内控系统的一般运转并不断完善催促健全内控系统。

      (二) 依托内控系统睁开各项搜检、监视、核对、评价实行内控轨制的有效性。

      (三)竖立并实行反舞弊机制

      (四)展开专项审计工作

      (五)审计委员会会议的准备构造、相干质料的草拟、会议记录及日常工作的和谐;

      (六)审计委员会决定的实行;

      (七)审计委员会或公司总经理交办的其他事情。

      第十一条   审计部卖力做好审计委员会决议计划的前期准备工作,供应公司有关方面的书面材料:

      (一)公司相干财务报告:

      (二)内内部审计机构的工作报告:

      (三)内部审计条约及相干工作报告;

      (四)公司对外表露信息状况;

      (五)公司严重联系关系生意业务审计报告;

      (六)其他相干事件。


第五章    议事规则

      第十二条   审计委员会会议分为活期会媾和暂时会议,活期会议每一年最少召开一次,暂时会议由审计委员会委员发起召开。会议召开前5 天须关照全部委员,会议由主任委员主持,主任委员不克不及列席时可拜托其他一名委员主持。

      第十三条   审计委员会会议应由三分之二以上的委员列席方可举办;每名委员有一票的表决权;会议做出的决定,必需经全部委员的过半数经由过程。

      第十四条   审计委员会会议表决体式格局为举手表决或投票表决;暂时会议能够接纳通信表决的体式格局召开。

      第十五条   审计部职员可列席审计委员会会议,需要时亦可约请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

      第十六条   如有必要,审计委员会能够约请中介机构为其决议计划供应专业看法,用度由公司领取。

      第十七条   审计委员会会议的召开顺序、表决体式格局和会议经由过程的议案必需遵照有关法律、法例、公司章程及本设施的划定。

      第十八条   审计委员会会议该当有纪录,出席会议的委员该当正在会议记录上署名:会议记录由事情办公室卖力生存。

      第十九条   审计委员会会议经由过程的议案及表决效果,应以书面形式报公司董事会。

      第二十条   出席会议的职员均为知悉内情信息的职员,对会议所议事项有保密任务,不得私自表露有关信息,亦不得应用所知悉的信息停止或为别人停止内情生意业务。


第六章     年报事情规程

      第二十一条   审计委员会该当取会计师事务所协商肯定本年度财务报告审计工作的工夫布置:催促会计师事务地点商定时限内提交审计报告,并以书面看法情势纪录催促的体式格局、次数和效果和相干负责人的具名确认。

      第二十二条   审计委员会应正在年审注册会计师出场前审视公司体例的财务会计报表,构成书面看法;正在年审注册会计师出场后增强取年审注册会计师的相同,正在年审注册会计师出具开端审计看法后再一次审视公司财务会计报表,构成书面看法。

      第二十三条   审计委员会应对年度财务会计报停止表决,构成决定后提交董事会考核;同时,该当背董事会提交会计师事务所处置本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决定。

      第二十四条   审计委员会构成的上述文件均应正在年报中予以表露。


第七章     附则

      第二十五条   本实施细则自董事会经由过程之日起实行。

      第二十六条   本实施细则已尽事件,按国度有关法律、法例和公司章程的划定实行;本细则如取国度往后公布的法律、法例或经正当顺序修正后的公司章程相抵触时,按国度有关法律、法例和公司章程的划定实行,并立即订正,报董事会审议经由过程。

      第二十七条   本细则注释权归属公司董事会。


广东死益科技股份有限公司

董事会

二0一二年八月六日